【诚展HR干货】2019年新版个税扣除申报如何办理?

一问:2019年个税6项专项附加扣除,事关老百姓的孩子、房子、老人等,很复杂,到正式实施只有一个周了,确定开年就能享受到减税红利?
答:确定。办税流程做了简化,大可放心。申报就能扣除。即便当月没能扣除,晚报可以补扣,一次性补扣不完还能在以后月份工资中继续扣。还有保底大招,少扣可以退税,如果纳税人在本年度中未申报扣除,或者申报晚了到年底仍补扣不完的,可以在第二年汇算清缴时向税务机关申请退税。

二问:2019年个税专项扣除个人有几种办理途径?
答:两种。
一是由单位代扣。纳税人愿意将自己的相关专项附加扣除信息提供给单位,单位在每个月发放工资时,就可根据个人申报情况进行扣除,大家在每月领工资的时候,就可以享受到减税红利了。
二是自行申报办理。纳税人只要结合自己的实际情况申报相关信息就能享受扣除。也可以在第二年汇算清缴时,自行到税务机关申报信息办理扣除。

三问:2019年个税专项扣除的事项这么多是不是要准备很多资料?
答:享受专项附加扣除的相关资料,比如继续教育的资格证书、住房贷款合同等等,纳税人自己留存备查即可,不用报送。

四问:2019年个税专项扣除要去税务局柜台办理吗?
答:税务部门开发了多元化的办税终端。可以正在手机、电脑网页等多种办税渠道。需要提醒的是,由于手机APP和网页端申报系统需与税务端、扣缴端软件联动调整,目前正在根据部分纳税人申报的专项附加扣除信息进行最后的校验,全部功能将于今年12月31日正式投入使用。届时,纳税人申报专项附加扣除信息将更为便捷。

五问:2019年个税专项扣除纸质填表比较麻烦,如何直接填写电子版?
答:可向单位索要,或者在国家税务总局官网、个人所得税APP端填写。

六问:2019年个税6项专项附加扣除,太复杂了,有点慌乱应当怎么办理?
答:归纳起来,就三步:对条件、报信息、留资料。
一、对条件。比对6项专项附加扣除条件,看自己符合几项。
二、报信息。无论你是公司代扣还是自行申报,都仅需填写并报送专项附加扣除相关信息即可。
具体填报方式有四种:
1、下载手机APP“个人所得税”。
2、登录各省电子税务局网站。
3、电子信息表填写。
4、纸质信息表填写。(后两种可在税务机关网站上下载)另外,选择单位代扣的填写相关表哥递交单位财务或者人力资源部门,也可通过手机APP或网页填写后选择推送给扣缴单位即可。
三、留资料。

七问:2019年个税专项扣除所有扣缴都要留资料吗?需要上交吗?
答:第一,并不是所有项目都需要留存资料,比如子女在境内接受教育的,教育部门的信息比较全面,不用留资料。孩子在境外上学,需要保存境外学校录取通知书以及留学签证等相关教育资料。
第二,留存资料不需要提交,申报时既不需要给税务机关,也不需要给扣缴单位。
第三,留存资料多数都是在发生相关事项时产生的,不需要再额外单独准备资料,比如住房贷款合同,申请房贷时肯定都要签,即使税务局不要求,大家也需要留着的。
第四,税务部门事后核验时,凡能通过部门之间信息共享核对上的,不需要找纳税人查阅留存资料。但如果部门信息核对不上的,税务部门会找纳税人核对。

八问:2019年个税专项扣除每次扣除都要填一次信息吗?
答:第一次填报专扣信息,需要填写完整,便于及时享受;以后月份就不需要再填。年末时如果无变化确认一下即可,有变化更改一下就行。

九问:2019年个税专项扣除大病医疗支出能否按月享受扣除?生病不愿让其他人知道,怎么办?
答:6项专项附加扣除中,大病医疗支出按年享受扣除。可以第二年汇算清缴时扣除。不过,真心希望没人享受这项扣除,大家都整整齐齐、健健康康的。

请大家放心,税法和专扣办法已经明确规定,税务机关和扣缴单位都必须做好信息保密工作,税务部门有责任保护好纳税人的隐私。而且《个人所得税专项附加扣除信息表》不涉及大病医疗扣除项,因此单位不会掌握相关信息,纳税人需要在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

十问:2019年个税专项扣除公司人多,年底本来就忙,时间太紧张,新政策落地肯定还会遇到很多问题,怎么处理?
答:这次个税改革是中国税收发展史上的一次重大变革。尤其首次尝试专项附加扣除,政策比较复杂,又涉及广大纳税人的孩子、房子、老人等重大且人利益的事儿。此次支撑新税制运行的信息系统也是首次投入运行。改革力度之大、覆盖范围之广,都是空前的,各方面都会有个磨合期,要提前有个心理准备。遇到问题可及时通过热线电话12366、办税大厅等向税务部门咨询。

对个税扣缴单位来说,有的单位内部也需要多部门配合,有的单位还需要上级部门审批工资发放计划,享受政策的链条较长。特别是政策马上开始执行,对1月初就发放工资的单位来说,准备时间很紧张,要把专扣政策及时准确地落实到每一个人,确实难度非常大。如有单位还有不掌握政策的情况可联系税务部门上门辅导培训。

个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过36,000元的部分 3 0
2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520
3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920
4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920
5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920
6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920
7 超过960,000元的部分 45 181920

说明:

1、扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。

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